服務概覽
查詢前須知
適合對象
需要一般 BIR60 或薪俸稅申報，或需另行界定跨境或稅務查詢個案範圍的人士。
- HKBSCL 負責
- 準備一般報稅表及稅款計算；非一般事項則按協議進行個案分析、反對評稅或回覆稅務局查詢。
- 所需時間
- 按稅務局通知或申報限期及紀錄完整程度而定；反對評稅及查詢另有法定時限。
- 收費基準
- 按一般申報，或跨境收入、股權、離職款項、自僱、物業、反對評稅或查詢工作報價。初步範圍審閱免費。我們會在收到所需資料後，目標於兩個工作天內發出書面報價。
- 您會收到
- 一般或複雜個案的處理途徑、紀錄清單、申報或回覆草稿，以及在需要時提供證明文件索引。
- 您需準備
- 報稅表及評稅通知書、僱主表格、收入及扣除紀錄、行程或工作資料、海外繳稅證明及稅務局信件。
- 最終決定者
- 您負責確認事實及申報。稅務局決定評稅、扣除及寬減，並可要求額外證明。
更多詳情
- 您會收到
- 一般或複雜個案的處理途徑、紀錄清單、申報或回覆草稿，以及在需要時提供證明文件索引。
- 您需準備
- 報稅表及評稅通知書、僱主表格、收入及扣除紀錄、行程或工作資料、海外繳稅證明及稅務局信件。
- 最終決定者
- 您負責確認事實及申報。稅務局決定評稅、扣除及寬減，並可要求額外證明。
您的下一步
提供 BIR60 或稅務局通知書、限期、僱主表格，以及任何海外、股權或物業收入的簡短說明。我們會確認合適途徑。
香港個人及薪俸稅：BIR60、跨境工作與稅務局 | HKBSCL
這段 2 分鐘指南介紹 BIR60 報稅表、跨境工作的相關事實，以及如何清晰回應香港稅務局（IRD）的要求。
香港稅務條例下的個人稅項
香港稅務條例下有三大主要個人稅項：
一般報稅以外的個人稅務支援
我們先審視僱傭來源、工作地點、在港日數、收入安排及支持文件，再準備申報立場。本頁集中處理個人報稅及個案回覆，與一般稅務規劃策略清楚分開。
申報服務
按現有紀錄準備香港個人報稅表（BIR60）及相關稅務計算。
跨境個案審視
按事實審視海外工作、稅務居民身分、雙重課稅及離港或抵港申報問題。
合規管理
持續監控和管理您的稅務合規義務。
我們處理的複雜個人稅務個案
非標準個案不只是填寫報稅表；我們會整理支持申報立場所需的事實及證明文件。
機組人員、機師及船員
按在港日數、值勤與航班紀錄、航線、僱傭條款及薪酬組成，評估薪俸稅申報及可用寬免。
演員、藝人、運動員及內容創作者
區分受僱、自僱及非居港演出收入，並審視合約、代理安排及收款紀錄。
海外工作及跨境僱員
分析僱傭來源、香港工作日、外派安排、海外已繳稅款及可能適用的雙重課稅寬免。
外籍人士、新來港及離港人士
處理抵港申報、離港清稅、IR56G相關紀錄及僱員離港時仍未結算的收入。
股票期權、股權獎勵及離職款項
審視股票期權、RSU、遞延花紅、董事袍金、約滿酬金、遣散及離職款項。
自僱人士、自由工作者及獨資業務
判斷收入應按薪俸稅或利得稅處理，並整理業務收入、可扣開支及會計紀錄。
薪金、租金與業務收入並存
協調薪俸稅、物業稅及利得稅申報，並審視個人入息課稅是否可能適用。
稅務居民身分及雙重課稅
審視稅務居民事實，並在適用時準備居民身分證明書或協定寬免申請的支持文件。
反對評稅及稅務調查
在相關期限內處理估計評稅、暫緩繳稅申請、漏報收入、稅務局查詢及調查往來。
香港稅務條例下有三大主要個人稅項：
薪俸稅
大部分於香港產生或得自香港的入息，包括：因擔任任何職位、受僱工作或收取退休金；均須課繳薪俸稅，但並非所有收入都屬於應課稅入息。
香港個人報稅支援
薪俸稅申報
全面的薪俸稅申報服務：
- 準備年度稅務申報
- 申請合資格扣除
- 處理與稅務局的通信
外籍人士稅務
為香港外籍人士提供專業解決方案：
- 稅務居民身份確定
- 雙重課稅建議
- 離港清稅及抵港申報審視
複雜個人稅務個案
處理非標準申報事項：
- 僱傭來源及跨境收入審視
- 股權獎勵及離職款項
- 反對評稅及稅務局查詢
個人稅務個案處理流程
我們由事實出發，確認申報立場，並準備清晰BIR60報稅或稅務局回覆所需的文件。
- 1
初步了解個案
了解居留、受僱或業務安排、收入來源、行程及過往申報。
- 2
稅務及證據分析
審視適用稅項、收入來源、扣除、寬免及支持文件缺口。
- 3
準備BIR60或回覆
準備個人報稅表、稅務計算、反對或查詢回覆，並整理支持文件索引。
- 4
期限及後續管理
跟進申報、反對、暫緩及繳稅期限，並處理稅務局進一步問題。
常見所需文件
- BIR60報稅表、評稅通知及過往稅務計算
- 僱傭合約、糧單及僱主報稅表
- 行程、值勤表、航班、工作日及工作地點紀錄
- 海外報稅表、評稅通知及已繳稅款證明
- 股票期權、RSU、花紅及離職款項紀錄
- 自僱帳目、開支紀錄及物業收入資料
- 稅務局查詢信、反對文件及過往往來
個人稅務常見問題
解答香港薪俸稅、BIR60及跨境個人報稅的常見實務問題。
空中服務員是否一定不用繳香港薪俸稅？
不是。處理須視乎法定條件、在港日數及個人實際情況；提出任何寬免申索前，通常須備有完整航班、值勤及行程紀錄。
薪金由海外公司支付，是否不用在香港報稅？
不一定。付款地點並非決定因素，還須分析僱傭來源、實際服務地點、香港工作日及任何雙重課稅安排。
演員或藝人收入應報薪俸稅還是利得稅？
須視乎收入來自受僱、自僱或非居港演出，並審視合約、代理安排、工作地點及收款流程。
收到估計評稅或稅務局查詢信應怎樣做？
先確認申報、反對、暫緩及繳稅期限，再整理收入差異及支持文件。提出反對不會自動暫緩繳稅。
同時有薪金、租金和獨資業務收入應如何申報？
相關收入及業務資料可透過BIR60申報流程處理，並須按完整事實審視薪俸稅、物業稅、利得稅及個人入息課稅之間的關係。
官方資源
在處理申報、合規或規劃決定前，請先查閱與此服務相關的最新香港政府及監管機構指引。
可一併了解的相關服務
以下連結有助把目前主題連接至相關公司、稅務、銀行及合規支援；內容不能取代就實際情況取得的專業意見。
最新合規資訊
查看所有更新2026-08-06
香港工資支付執法：為何董事需要更嚴謹的薪酬及結算管控
香港勞工處最新檢控個案提醒董事，必須重視工資、終止合約款項及勞資審裁處裁斷款項的支付及監察。
2026-08-05
香港 Pillar Two 合規：受涵蓋跨國企業為何應及早準備稅務及集團資料
香港全球最低稅及香港最低補足稅適用於由2025年1月1日或之後開始的相關財政年度。了解跨國企業為何需要及早協調稅務、會計及跨境資料。
2026-08-04
金管局 2026 年第二季中小企信貸調查：觀感大致穩定，融資準備仍不可少
金管局 2026 年第二季中小企調查顯示，78% 受訪者認為銀行批核取態相若或較寬鬆。了解數據限制及企業融資準備重點。