服务概览
咨询前可先了解
适合对象
需要常规 BIR60 或薪俸税申报，或另行处理跨境及查询个案的个人。
- HKBSCL 负责事项
- 常规报税表及税务计算；非标准事项则按约定提供个案分析、反对或税务局查询回复。
- 时间安排
- 由税务局通知或申报期限及记录完整程度决定；反对和查询另有法定时限。
- 收费依据
- 根据工作属于常规申报，还是跨境收入、股权、离职、自雇、物业、反对或查询事项报价。初步范围审阅免费。我们会在收到所需资料后，目标于两个工作日内发出书面报价。
- 您将获得
- 常规或复杂个案路径、记录清单、申报或回复草稿，以及在需要时提供的证明索引。
- 您需准备
- 报税表和评税通知、雇主表格、收入及扣除记录、行程或工作事实、海外完税证明和税务局信件。
- 最终决定者
- 您负责批准事实和申报。香港税务局决定评税、扣除和宽减，并可要求补充证明。
更多详情
- 您将获得
- 常规或复杂个案路径、记录清单、申报或回复草稿，以及在需要时提供的证明索引。
- 您需准备
- 报税表和评税通知、雇主表格、收入及扣除记录、行程或工作事实、海外完税证明和税务局信件。
- 最终决定者
- 您负责批准事实和申报。香港税务局决定评税、扣除和宽减，并可要求补充证明。
您的下一步
请提供 BIR60 或税务局通知、期限、雇主表格，以及任何海外、股权或物业收入的简要说明。我们会确认合适路径。
香港个人及薪俸税：BIR60、跨境工作与税务局 | HKBSCL
这段 2 分钟指南介绍 BIR60 报税表、跨境工作的相关事实，以及如何清晰回应香港税务局（IRD）的要求。
香港税务条例下的个人税项
香港税务条例下有三大主要个人税项：
一般报税以外的个人税务支援
我们先审视雇佣来源、工作地点、在港日数、收入安排及支持文件，再准备申报立场。本页集中处理个人报税及个案回复，与一般税务规划策略清楚分开。
申报服务
按现有记录准备香港个人报税表（BIR60）及相关税务计算。
跨境个案审视
按事实审视海外工作、税务居民身份、双重课税及离港或抵港申报问题。
合规管理
持续监控和管理您的税务合规义务。
我们处理的复杂个人税务个案
非标准个案不只是填写报税表；我们会整理支持申报立场所需的事实及证明文件。
机组人员、机师及船员
按在港日数、值勤与航班记录、航线、雇佣条款及薪酬组成，评估薪俸税申报及可用宽免。
演员、艺人、运动员及内容创作者
区分受雇、自雇及非居港演出收入，并审视合约、代理安排及收款记录。
海外工作及跨境雇员
分析雇佣来源、香港工作日、外派安排、海外已缴税款及可能适用的双重课税宽免。
外籍人士、新来港及离港人士
处理抵港申报、离港清税、IR56G相关记录及雇员离港时仍未结算的收入。
股票期权、股权奖励及离职款项
审视股票期权、RSU、递延花红、董事袍金、约满酬金、遣散及离职款项。
自雇人士、自由工作者及独资业务
判断收入应按薪俸税或利得税处理，并整理业务收入、可扣开支及会计记录。
薪金、租金与业务收入并存
协调薪俸税、物业税及利得税申报，并审视个人入息课税是否可能适用。
税务居民身份及双重课税
审视税务居民事实，并在适用时准备居民身份证明书或协定宽免申请的支持文件。
反对评税及税务调查
在相关期限内处理估计评税、暂缓缴税申请、漏报收入、税务局查询及调查往来。
香港税务条例下有三大主要个人税项：
薪俸税
大部分于香港产生或得自香港的入息，包括：因担任任何职位、受雇工作或收取退休金；均须课缴薪俸税，但并非所有收入都属于应课税入息。
香港个人报税支援
薪俸税申报
全面的薪俸税申报服务：
- 准备年度税务申报
- 申请合资格扣除
- 处理与税务局的通信
外籍人士税务
为香港外籍人士提供专业解决方案：
- 税务居民身份确定
- 双重课税建议
- 离港清税及抵港申报审视
复杂个人税务个案
处理非标准申报事项：
- 雇佣来源及跨境收入审视
- 股权奖励及离职款项
- 反对评税及税务局查询
个人税务个案处理流程
我们由事实出发，确认申报立场，并准备清晰BIR60报税或税务局回复所需的文件。
- 1
初步了解个案
了解居留、受雇或业务安排、收入来源、行程及过往申报。
- 2
税务及证据分析
审视适用税项、收入来源、扣除、宽免及支持文件缺口。
- 3
准备BIR60或回复
准备个人报税表、税务计算、反对或查询回复，并整理支持文件索引。
- 4
期限及后续管理
跟进申报、反对、暂缓及缴税期限，并处理税务局进一步问题。
常见所需文件
- BIR60报税表、评税通知及过往税务计算
- 雇佣合约、工资单及雇主报税表
- 行程、值勤表、航班、工作日及工作地点记录
- 海外报税表、评税通知及已缴税款证明
- 股票期权、RSU、花红及离职款项记录
- 自雇账目、开支记录及物业收入资料
- 税务局查询信、反对文件及过往往来
个人税务常见问题
解答香港薪俸税、BIR60及跨境个人报税的常见实务问题。
空中服务员是否一定不用缴香港薪俸税？
不是。处理须视乎法定条件、在港日数及个人实际情况；提出任何宽免申索前，通常须备有完整航班、值勤及行程记录。
薪金由海外公司支付，是否不用在香港报税？
不一定。付款地点并非决定因素，还须分析雇佣来源、实际服务地点、香港工作日及任何双重课税安排。
演员或艺人收入应报薪俸税还是利得税？
须视乎收入来自受雇、自雇或非居港演出，并审视合约、代理安排、工作地点及收款流程。
收到估计评税或税务局查询信应怎样做？
先确认申报、反对、暂缓及缴税期限，再整理收入差异及支持文件。提出反对不会自动暂缓缴税。
同时有薪金、租金和独资业务收入应如何申报？
相关收入及业务资料可透过BIR60申报流程处理，并须按完整事实审视薪俸税、物业税、利得税及个人入息课税之间的关系。
官方资源
在处理申报、合规或规划决定前，请先查阅与此服务相关的最新香港政府及监管机构指引。
可一并了解的相关服务
以下链接有助把目前主题连接至相关公司、税务、银行及合规支援；内容不能取代就实际情况取得的专业意见。