HKBSCLHong Kong Business Services Centre Limited
香港会社および越境グループの利得税申告、オフショア利益申立て、事前裁定、外国源泉所得免税制度（FSIE）、関連者間取引、香港税務局からの照会を支援します。各税務ポジションは、実際の業務、契約、取引、人員、管理活動に基づいて検討します。
利得税コンプライアンスに加え、利益の源泉、グループ内の取決め、証拠資料を詳しく検討する必要がある非定型案件に対応します。取扱いは、個別の事実、適用法令および香港税務局の判断によります。
あなたのビジネスがすべての税法規制と申告要件に準拠していることを確認してください。
国際税務および海外展開戦略について専門的な指導を提供します。
利得税申告書または税務局への回答を準備する前に、事実、申告履歴、証拠要件、潜在的リスクを確認します。
設立地、銀行口座、請求書の住所だけでは利益の源泉は決まりません。オフショア利益申立てでは、利益を生み出す実際の活動と証拠資料を個別に検討する必要があり、対象となる外国源泉所得にはFSIEが適用される場合もあります。
申告ポジションや回答方針を提案する前に、商取引の事実と裏付け資料を確認します。
利益を生み出す実際の活動を追跡し、契約、注文、人員の職務、物流、通信記録を整理して、申立てと税務局照会への回答を準備します。
予定する取引が事前裁定の申請に適するかを検討し、完全な事実説明と裏付け資料を準備します。
海外またはオフショアで設立された会社が香港で事業を行っているか、香港の税務義務にどう対応すべきかを検討します。
対象となる外国源泉の利子、配当、処分益、知的財産所得について、FSIEの適用要件を確認します。
交渉、契約、履行、サービス提供、人員の所在地を整理し、利益の源泉を分析します。
グループ内サービス料、融資、ロイヤルティ、費用分担などの支配取引について、独立企業原則と文書化要件を確認します。
所有、支配、管理機能、関連事業体を確認し、二段階利得税率の適用可能性も検討します。
再編、事業譲渡、株式処分、繰越欠損金の税務上の取扱いと申告への影響を検討します。
推定・追加査定、異議申立通知、情報要求、税務調査に関する回答資料を準備します。
香港の利得税は一般に地域的な源泉地原則に基づきます。ただし、FSIEを含む法定のみなし規定により、外国源泉の特定金額も課税対象となる場合があるため、各案件を関連規則に照らして確認する必要があります。
標準的な利益税率は法人の場合は 16.5%、非法人事業の場合は 15% です。適格企業は 2 段階の利益税率を享受できます。
香港では、一般売上税、付加価値税、営業税などの外国の一般税は課税されません。
香港は地域的な源泉地原則を採用していますが、オフショア利益申立てが自動的に認められるわけではありません。利益を生み出す実際の活動と証拠に基づいて判断され、対象外国源泉所得にはFSIEが適用される場合もあります。
2 段階の利益税制の下では、香港の税制の競争上の優位性を高めるために、評価可能な利益のうち最初の 200 万ドルに対する利益税率が引き下げられます。
| エンティティの種類 | 最初の200万香港ドル | バランス |
|---|---|---|
| 法人事業（有限会社） | 8.25% | 16.5% |
| 法人事業（個人事業主および合名会社） | 7.5% | 15% |
香港で利益税の課税対象となる利益を有するすべての事業体は、その事業体に 2 段階の利益率での課税が指定されている他の関連事業体がある場合を除き、2 段階の利益率で課税することができます。
香港のすべての有限会社は、設立から約 18 か月後に最初の利益税申告書を受け取ります。企業が香港で事業を行っているかどうかに関係なく、税務申告書は監査報告書とともに期限内（通常は発行日から3か月以内）に提出する必要があります。
一般的に、最初の会社の財務諸表は会社設立から 18 か月以内に完成し、その後は毎年作成する必要があります。会社は依然として会社条例の下で少なくとも7年間維持される必要があります。
私たちは企業の税務代理人として、税務上の悩みを解決するお手伝いをいたします。
国税局は毎年、疑わしい企業に対して抜き打ち調査を行っている。潜在的な損失や罰金を回避し、最小限に抑えるためには、適切かつ慎重に取り扱うことが非常に重要です。
オフショア利益またはその他の免税申立てには、関連する事実、税務規則、証拠資料が必要です。取引、サービス、投資所得、多国籍企業グループの事業体では取扱いが異なる場合があります。
専門的な法人税申告サービス:
包括的な税務コンプライアンスのサポート:
事実に基づく複雑な申告支援:
業務と資料を体系的に確認し、申告ポジションを実際の記録と整合させ、証拠の不足を早期に把握します。
事業体、取引、商業目的、過去の申告、税務局からの質問を確認します。
香港の税務規則に照らし、人員、機能、契約、取引の流れを整理します。
申告ポジション、税額計算、説明、裏付け資料の一覧を準備します。
回答を調整し、追加質問に対応して、申告、異議申立て、納付の期限を管理します。
香港利得税と複雑な法人税務案件に関する実務上の質問に回答します。
いいえ。香港外での設立だけで自動的な免税にはなりません。香港で事業を行っているか、関連する利益を生み出す活動がどこで行われたかを検討する必要があります。
事業モデルによりますが、通常は契約、注文、交渉記録、人員・サービスの所在地、物流資料、電子メール、取引全体の流れが必要です。
予定する取決めに重要な税務上の不確実性がある場合に検討できます。申請では事実と資料を完全に開示し、手数料を支払う必要があり、最終判断は香港税務局が行います。
FSIEは、香港で商取引、専門職業または事業を営む多国籍企業グループの事業体が香港で受領する対象外国源泉所得に適用される場合があります。所得区分、経済的実体、利用可能な例外・免除は、一般的な利益源泉分析とは別に確認します。
一般に、関連事業体の中で二段階利得税率の適用対象として指定できるのは1事業体のみです。選択前に所有・支配関係を確認する必要があります。
申請、コンプライアンス、計画に関する判断を行う前に、このサービスに関連する最新の政府および規制当局のガイダンスをご確認ください。
香港の事業所得税、納税義務者、申告義務に関する税務局の公式情報です。
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法人および非法人事業に適用される二段階税率と適用条件を確認できます。
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事業利益が香港で生じた、または香港に由来するかを判断する公式の源泉地原則です。
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事前裁定の申請手続き、要件、手数料、公開済み裁定を確認できます。
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多国籍企業グループに適用される外国源泉所得免税制度の最新公式ガイダンスです。
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現在のテーマと近い会社、税務、銀行、コンプライアンス支援へのリンクです。実際の状況に対する専門アドバイスの代替ではありません。
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